3. Об утверждении Порядка и методики планирования бюджетных ассигнований местного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов

05.02.2015 09:29:08

04.05.2010 № 27/1

Об утверждении Порядка и методики планирования бюджетных ассигнований местного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов

В соответствии со статьей 174.2. Бюджетного кодекса Российской Федерации и во исполнение постановления администрации муниципального образования город Армавир от 5 мая 2010 года № 1539 «О составлении проекта местного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» п р и к а з ы в а ю:

1. Утвердить Порядок и методику планирования бюджетных ассигнований местного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов (далее – Методические указания) согласно приложению к настоящему приказу.

2. Кардаш Е.А., начальнику бюджетного отдела:

- довести настоящий приказ до главных распорядителей средств местного бюджета;

- обеспечить планирование бюджетных ассигнований местного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов в соответствии с утвержденными Методическими указаниями.

3. Контроль за выполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Заместитель главы муниципального образования

город Армавир, начальник финансового управления М.А.Шуваева

Проект подготовлен и внесен:

Начальником бюджетного отдела Е.А.Кардаш

Проект согласован:

Главный специалист А.А.Соколова

ПРИЛОЖЕНИЕ

УТВЕРЖДЕНЫ

приказом заместителя

главы муниципального образования

город Армавир, начальника

финансового управления

от 04.05.2010 № 27/1

ПОРЯДОК И МЕТОДИКА планирования бюджетных ассигнований местного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов

Настоящие Порядок и методика планирования бюджетных ассигнований местного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов разработаны в целях установления и обеспечения требований к формированию расходов местного бюджета и определяют порядок и методику планирования (корректировки) бюджетных ассигнований на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов (далее – методические указания).

I. Порядок планирования бюджетных ассигнований местного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов

1. Планирование бюджетных ассигнований местного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов (далее – планирование бюджетных ассигнований) субъекты бюджетного планирования (главные распорядители, распорядители и получатели средств местного бюджета, главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита бюджета) осуществляют в соответствии с:

- Бюджетным кодексом Российской Федерации;

- Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Армавир, утвержденном решением Армавирской городской Думы от 14 февраля 2008 года № 395;

- постановлением администрации муниципального образования город Армавир от 5 мая 2010 года № 1539 «О составлении проекта местного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов»;

- приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 декабря 2009 года № 150н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации";

- приказом заместителя главы муниципального образования город Армавир, начальника финансового управления от 14 января 2010 года № 18 «Об определении Порядка применения в 2010 году бюджетной классификации Российской Федерации в части, относящейся к местному бюджету»;

- настоящими методическими указаниями;

- иными нормативными актами, регулирующими бюджетные правоотношения, и актами, устанавливающими расходные обязательства муниципального образования город Армавир.

2. Субъекты бюджетного планирования при планировании бюджетных ассигнований могут применять следующие методы планирования:

- метод индексации – расчет объема бюджетных ассигнований путем индексации на уровень инфляции (иной коэффициент) объема бюджетных ассигнований текущего финансового года (применяется исключительно при расчете объема бюджетных ассигнований по действующим обязательствам);

- нормативный метод – расчет объема бюджетных ассигнований на основе нормативов, утвержденных в соответствующих правовых актах;

- плановый метод – расчет объема бюджетных ассигнований в соответствии с показателями, указанными в правовом акте (долгосрочной целевой программе, договоре, соглашении) либо в соответствии со сметной стоимостью объекта или стоимостью основных средств;

- иной (расчетный) метод – расчет объема бюджетных ассигнований методом, отличным от нормативного метода, метода индексации и планового метода;

- индексы-дефляторы – индексы, дифференцированные по группам расходов и отражающие изменение цен на товары и услуги на очередной финансовый год и на плановый период в соответствии с прогнозом социально-экономического развития муниципального образования город Армавир.

3. Бюджетные ассигнования планируются в соответствии с расходными обязательствами муниципального образования город Армавир, исполнение которых осуществляется за счет средств местного бюджета.

4. Планирование (корректировка) бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств муниципального образования город Армавир в 2011—2013 годах производится с использованием реестра расходных обязательств, муниципального задания на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов, обоснований бюджетных ассигнований, представленных субъектами бюджетного планирования.

5. Планирование бюджетных ассигнований осуществляется раздельно на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств.

6. Под действующими в соответствующем плановом году обязательствами следует понимать расходные обязательства муниципального образования город Армавир, подлежащие исполнению в соответствующем плановом году за счет средств местного бюджета в объеме, установленном в соответствии с действующими на момент начала планирования правовыми актами (за исключением правовых актов, действие которых истекает, приостановлено или предлагается к отмене, начиная с соответствующего года планового периода), договорами и соглашениями.

7. Правовыми основаниями возникновения действующих расходных обязательств, на исполнение которых планируется направить бюджетное ассигнование, являются правовые акты муниципального образования город Армавир, договоры (соглашения), которые в соответствии со статьей 86 Бюджетного кодекса Российской Федерации служат основанием для возникновения расходных обязательств, не предлагаемые (не планируемые) к изменению в 2010 - 2013 годах, к признанию утратившими силу либо к изменению с увеличением объёма бюджетных ассигнований, предусмотренного на исполнение соответствующих обязательств в 2010 году.

8. К действующим обязательствам, в частности, относятся:

1) публичные нормативные обязательства, установленные нормативными правовыми актами, введенными в действие не позднее текущего года;

2) обязательства по предоставлению (оплате) муниципальных услуг в рамках выполнения муниципального задания в соответствии с законодательством Российской Федерации;

3) обязательства, вытекающие из долгосрочных муниципальных целевых программ, в том числе адресной инвестиционной программы по незавершенным объектам;

4) погашение и (или) обслуживание муниципального долга в соответствии с условиями привлечения заемных средств;

5) обязательства, вытекающие из договоров (соглашений), действующих в планируемом периоде;

6) исполнение муниципальных гарантий муниципального образования город Армавир по возможным гарантийным случаям в соответствии с программой муниципальных гарантий муниципального образования город Армавир;

8) обеспечение выполнения муниципальных функций.

9. Под принимаемыми обязательствами следует понимать возникающие в соответствующем плановом году расходные обязательства муниципального образования город Армавир, подлежащие исполнению за счет средств местного бюджета в объеме, установленном правовыми актами, договорами и соглашениями, предлагаемыми (планируемыми) к принятию или изменению в текущем финансовом году, в очередном финансовом году или в плановом периоде, к принятию либо к изменению с увеличением объема бюджетных ассигнований, предусмотренного на исполнение соответствующих обязательств в текущем финансовом году, включая договоры и соглашения, подлежащие заключению получателями бюджетных средств во исполнение указанных законов и правовых актов.

10. Правовыми основаниями возникновения принимаемых расходных обязательств, на исполнение которых планируется направить бюджетное ассигнование, являются нормативные правовые акты муниципального образования город Армавир, договоры (соглашения), являющиеся в соответствии со статьей 86 Бюджетного кодекса Российской Федерации основаниями для возникновения расходных обязательств, предлагаемые (планируемые) к принятию в 2010 - 2013 годах.

11. Правовыми основаниями изменения действующих расходных обязательств, на исполнение которых планируется направить бюджетное ассигнование, являются правовые акты муниципального образования город Армавир, договоры (соглашения), являющиеся в соответствии со статьей 86 Бюджетного кодекса Российской Федерации основаниями для возникновения расходных обязательств, предлагаемые (планируемые) к изменению в 2010 - 2013 годах, к принятию либо к изменению с увеличением объёма бюджетных ассигнований, предусмотренного на исполнение соответствующих обязательств в 2010 году.

12. К принимаемым обязательствам, в частности, относятся:

1) предоставление (оплата) муниципальных услуг сверх объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных к выполнению по действующим обязательствам, в том числе расширение перечня муниципальных услуг (создание новой сети учреждений);

2) увеличение действующих или введение новых видов публичных нормативных обязательств с очередного финансового года;

3) увеличение по сравнению с ранее предусмотренными планами ассигнований на реализацию действующих или принятие новых долгосрочных муниципальных целевых программ;

4) увеличение заработной платы, денежного довольствия в очередном финансовом году;

5) бюджетные инвестиции в новые объекты строительства;

6) досрочное погашение муниципального долга;

7) погашение и обслуживание планируемых на очередной финансовый год и плановый период новых заимствований;

8) возможное исполнение обязательств по предоставляемым в очередном финансовом году и (или) плановом периоде новым муниципальным гарантиям муниципального образования город Армавир в соответствии с программой муниципальных гарантий муниципального образования;

9) капитальный ремонт зданий и сооружений.

13. Планирование (корректировка) бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств производится в разрезе главных распорядителей средств местного бюджета, разделов, подразделов бюджетной классификации и муниципальных услуг, оказываемых муниципальными бюджетными учреждениями, источников финансирования дефицита бюджета по направлениям:

1) муниципальные задания на выполнение муниципальных услуг муниципальными бюджетными учреждениями;

2) исполнение публичных нормативных обязательств;

3) отдельные мероприятия в области социальной сферы (курсовые, по физкультуре и спорту и т.п.);

4) реализация долгосрочных муниципальных целевых программ;

5) обеспечение выполнения муниципальных функций;

6) осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности;

7) капитальный, текущий ремонт и содержание автомобильных дорог муниципального значения;

8) предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – производителям товаров, работ и услуг;

9) погашение и (или) обслуживание муниципального долга;

10) исполнение муниципальных гарантий;

11) резервный фонд администрации муниципального образования город Армавир;

12) предоставление бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся муниципальными учреждениями, в виде взносов на формирование (увеличение) уставных капиталов (фондов);

13) капитальный ремонт зданий и сооружений.

14. Предложения субъектов бюджетного планирования по финансовому обеспечению (корректировке) действующих и принимаемых расходных обязательств на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов должны быть подтверждены расчетами, подкреплены обоснованиями бюджетных ассигнований и представлены в финансовое управление администрации муниципального образования город Армавир (далее – финансовое управление) в форме и в соответствии с требованиями, доведенными бюджетным отделом финансового управления.

15. Основой планирования бюджетных ассигнований на исполнение действующих обязательств муниципального образования город Армавир являются:

- уточненная сводная бюджетная роспись местного бюджета на 2010 год;

- прогнозируемые среднегодовые индексы потребительских цен и роста тарифов на коммунальные услуги на 2011 год;

- принятые решения об индексации оплаты труда работников бюджетной сферы и социальных выплат в 2011 году.

За основу планирования бюджетных ассигнований на исполнение действующих обязательств муниципального образования город Армавир на 2011 год принимаются расходы 2010 года в соответствии с уточненной сводной бюджетной росписью местного бюджета, с учетом анализа изменения структуры расходов и отраслевых особенностей (далее – базовые расходы).

Базовые расходы корректируются (уменьшаются):

- на сумму расходов, производимых в соответствии с разовыми решениями о выделении средств из местного бюджета, или расходов по реализации решений, срок действия которых ограничен 2010 годом (например: расходы на капитальный ремонт, расходы за счет средств резервного фонда администрации муниципального образования город Армавир);

- по итогам инвентаризации расходных обязательств в целях оптимизации расходов местного бюджета.

Если расходы произведены не с начала 2010 года, планирование бюджетных ассигнований на исполнение действующих обязательств муниципального образования город Армавир на 2011―2013 годы следует произвести с учетом годовой потребности на 2011―2013 годы.

II. Методика планирования бюджетных ассигнований местного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов

Настоящая Методика планирования бюджетных ассигнований местного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов включает:

- расчет изменений параметров планового периода утвержденного местного бюджета на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов на исполнение действующих расходных обязательств муниципального образования город Армавир;

- расчет объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств муниципального образования город Армавир на 2013 год;

- расчет объемов бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств муниципального образования город Армавир на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов.

1. Расчет изменений параметров планового периода утвержденного местного бюджета на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов на исполнение действующих расходных обязательств муниципального образования город Армавир

1. Изменения объема бюджетных ассигнований на выполнение муниципальных заданий муниципальными бюджетными учреждениями определяются как сумма изменений объемов расчетно-нормативных затрат на выполнение муниципальных услуг и расчетно-нормативных затрат на содержание имущества по следующей формуле:

изм_РНЗгз(i) = изм_РНЗгу(i) + изм_РНЗи(i), где

изм_РНЗгз(i) – изменение объема бюджетных ассигнований в i-ом году на выполнение муниципальных заданий муниципальными бюджетными учреждениями;

изм_РНЗгу(i) – изменение объема бюджетных ассигнований в i-ом году на выполнение муниципальных услуг;

изм_РНЗи(i) – изменение объема бюджетных ассигнований в i-ом году на содержание имущества;

i – 2011, 2012 годы.

1.1. Изменения объема бюджетных ассигнований на выполнение муниципальных услуг рассчитываются как сумма изменений объемов расчетно-нормативных затрат на оплату труда, на стипендию и другие меры соцподдержки, на коммунальные услуги и на другие расчетно-нормативные затраты по следующей формуле:

изм_РНЗгу(i) = изм_РНЗот(i)+изм_РНЗсп(i) + изм_РНЗку(i) + изм_РНЗдр(i), где

изм_РНЗгу(i) – изменение объема бюджетных ассигнований в i-ом году на выполнение муниципальных услуг;

изм_РНЗот(i) – изменение объема расчетно-нормативных затрат на оплату труда в i-ом году;

изм_РНЗсп(i) – изменение объема расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки в i-ом году;

изм_РНЗку(i) – изменение объема расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги в i-ом году;

изм_РНЗдр(i) – изменение объема других расчетно-нормативных затрат в i-ом году;

i – 2011, 2012 годы.

1.1.1. Изменения объема расчетно-нормативных затрат на оплату труда рассчитываются методом индексации по следующей формуле:

изм_ РНЗот(i) = утв_ РНЗот(i) х К - утв_ РНЗот(i), где

изм_РНЗот(i) – изменение объема расчетно-нормативных затрат на оплату труда в i-ом году;

утв_РНЗот(i) – объем расчетно-нормативных затрат на оплату труда в утвержденных муниципальных заданиях на i-ый год;

К – коэффициент индексации фондов оплаты труда:

в 2011 = 1 + К2010;

в 2012 = (1 + К2010) х (1 + К2011);

i – 2011, 2012 годы.

В случае нескольких индексаций расчетно-нормативных затрат на оплату труда в году расчет производится с применением всех коэффициентов индексации расчетно-нормативных затрат на оплату труда.

В состав расчетно-нормативных затрат на оплату труда включаются расходы на начисления на оплату труда:

- страховые взносы в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»;

- обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по установленному тарифу.

1.1.2. Изменения объема расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки рассчитываются методом индексации по следующей формуле:

изм_ РНЗсп(i) = утв_ РНЗсп(i) х К - утв_ РНЗсп(i), где

утв_ РНЗсп(i) – объем расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки в утвержденных муниципальных заданиях на i-ый год;

К – коэффициент индексации стипендии и других мер соцподдержки:

в 2011 = 1 + К2010;

в 2012 = (1 + К2010) х (1 + К2011);

i – 2011, 2012 годы.

1.1.3. Изменения объема расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги рассчитываются методом индексации по следующей формуле:

изм_ РНЗку(i) = (утв_ РНЗку(i) х К – 3%ку) - утв_ РНЗку(i), где

изм_РНЗку(i) – изменение объема расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги в i-ом году;

утв_ РНЗку(i) – объем расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги в утвержденных муниципальных заданиях на i-ый год;

К(i) – коэффициент индексации коммунальных услуг:

в 2011 = 1 + К2011;

в 2012 = (1 + К2011) х (1 + К2012);

i – 2011, 2012 годы;

3%ку – сумма расходов на ежегодное снижение объема потребления коммунальных услуг в соответствии с Федеральным законом от 23 ноября 2009 года № 261-ФЗ «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

1.1.4. Изменения объема других расчетно-нормативных затрат рассчитываются методом индексации по следующей формуле:

изм_ РНЗдр(i) = утв_ РНЗдр(i) х К(i) - утв_ РНЗдр(i), где

изм_РНЗдр(i) – изменение объема других расчетно-нормативных затрат в i-ом году;

утв_ РНЗдр(i) – объем других расчетно-нормативных затрат в утвержденных муниципальных заданиях на i-ый год;

К(i) – коэффициент индексации других расчетно-нормативных затрат:

в 2011 = 1 + К2011;

в 2012 = (1 + К2011) х (1 + К2012);

i – 2011, 2012 годы.

1.2. Изменения объема бюджетных ассигнований на содержание имущества рассчитываются как сумма изменений объемов расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги, на уплату налогов и на другие расчетно-нормативные затраты за исключением расходов на капитальный ремонт по следующей формуле:

изм_РНЗи(i) = изм_РНЗкуи(i) + изм_РНЗнал(i) + изм_РНЗдри(i), где

изм_РНЗи(i) – изменение объема бюджетных ассигнований в i-ом году на содержание имущества;

изм_РНЗкуи(i) – изменение объема расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги в i-ом году (за исключением затрат, входящих в состав муниципальной услуги);

изм_РНЗнал(i) – изменение объема расчетно-нормативных затрат на уплату налогов в i-ом году;

изм_РНЗдри(i) – изменение объема других расчетно-нормативных затрат на содержание имущества за исключением расходов на капитальный ремонт в i-ом году;

i – 2011, 2012 годы.

1.2.1. Изменения объема расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги рассчитываются методом индексации по следующей формуле:

изм_ РНЗкуи(i) = (утв_ РНЗкуи(i) х К – 3%куи) - утв_ РНЗкуи(i), где

утв_ РНЗкуи(i) – объем расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги в утвержденных муниципальных заданиях на i-ый год;

К – коэффициент индексации расходов на коммунальные услуги:

в 2011 = 1 + К2011;

в 2012 = (1 + К2011) х (1 + К2012);

i – 2011, 2012 годы;

3%куи – сумма расходов на ежегодное снижение объема потребления коммунальных услуг в соответствии с Федеральным законом от 23 ноября 2009 года № 261-ФЗ «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

1.2.2. Изменения объема расчетно-нормативных затрат на уплату налогов определяются в случае изменения налоговых ставок и рассчитываются методом индексации на уровень изменения налоговых ставок по следующей формуле:

изм_ РНЗнал(i) = утв_ РНЗнал(i) х К - утв_ РНЗнал(i), где

изм_РНЗнал(i) – изменение объема расчетно-нормативных затрат на уплату налогов в i-ом году;

утв_ РНЗнал(i) – объем расчетно-нормативных затрат на уплату налогов в утвержденных муниципальных заданиях на i-ый год;

К – уровень изменения налоговых ставок:

в 2011 = 1 + К2011;

в 2012 = (1 + К2011) х (1 + К2012);

i – 2011, 2012 годы.

1.2.3. Изменения объема других расчетно-нормативных затрат на содержание имущества за исключением расходов на капитальный ремонт рассчитываются методом индексации по следующей формуле:

изм_ РНЗдри(i) = утв_ РНЗдри(i) х К - утв_ РНЗдри(i), где

изм_РНЗдри(i) – изменение объема других расчетно-нормативных затрат на содержание имущества в i-ом году;

утв_ РНЗдри(i) – объем других расчетно-нормативных затрат на содержание имущества за исключением расходов на капитальный ремонт в утвержденных муниципальных заданиях на i-ый год;

К – коэффициент индексации других расчетно-нормативных затрат на содержание имущества:

в 2011 = 1 + К2011;

в 2012 = (1 + К2011) х (1 + К2012);

i – 2011, 2012 годы.

2. Изменения объема бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств определяются по каждому виду публичных нормативных обязательств раздельно в случае изменения численности получателей социальных выплат и льгот нормативным методом по следующим формулам:

изм_ПО(i) = исч_ПО(i) – утв_ПО(i) исч_ПО(i) = Ч(i) х N(i-1) х Д, где

изм_ПО(i) – изменение объема бюджетных ассигнований в i-ом году;

исч_ПО(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году;

утв_ПО(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году, утвержденный бюджетной росписью;

Ч(i) – прогнозируемая численность получателей социальных выплат в i-ом году;

N(i-1) – размер социальной выплаты в предшествующем i-ому году;

Д – количество социальных выплат в году;

i – 2011, 2012 годы.

3. Изменения объема бюджетных ассигнований на отдельные мероприятия в области социальной сферы (курсовые, по физкультуре и спорту и т.п.) рассчитываются методом индексации по следующим формулам:

изм_М(i) = исч_М(i) – утв_М(i) исч_М(i) = баз_М(i-1) х (1+ К(i)), где

изм_М(i) – изменение объема бюджетных ассигнований в i-ом году;

исч_М(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году;

утв_М(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году – действующие расходные обязательства в i-ом году;

баз_М(i-1) – объем бюджетных ассигнований в предшествующем i-ому году – действующие расходные обязательства в предшествующем i-ому году;

К(i) – коэффициент индексации в i-ом году;

i – 2011, 2012 годы.

4. Изменения объемов бюджетных ассигнований на реализацию долгосрочных муниципальных целевых программ принимаются как разность объема бюджетных ассигнований на реализацию утвержденных долгосрочных муниципальных целевых программ и объема бюджетных ассигнований, предусмотренных на их реализацию в плановом периоде утвержденного местного бюджета на 2010—2012 годы.

5. Изменения объемов бюджетных ассигнований на обеспечение выполнения муниципальных функций, в том числе на:

5.1. Денежное содержание (денежное вознаграждение, денежное довольствие, заработную плату) лиц, замещающих муниципальные должности муниципального образования город Армавир, и работников администрации муниципального образования город Армавир, замещающих должности, не являющиеся муниципальными должностями и должностями муниципальной службы администрации муниципального образования город Армавир, рассчитывается методом индексации по следующим формулам:

изм_ФОТ(i) = исч_ФОТ(i) – утв_ФОТ(i) исч_ФОТ(i) = баз_ФОТ(i-1) х (1+ К(i-1)), где

изм_ФОТ(i) – изменение объема бюджетных ассигнований в i-ом году;

исч_ФОТ(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году;

утв_ФОТ(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году – действующие расходные обязательства i-ого года;

баз_ФОТ(i-1) – объем бюджетных ассигнований в предшествующем i-ому году – действующие расходные обязательства в предшествующем i-ому году;

К(i-1) – коэффициент индексации фондов оплаты труда в предшествующем i-ому году;

i – 2011, 2012 годы.

5.1.1. В случае нескольких индексаций фондов оплаты труда в предшествующем i-ому году расчет производится с применением всех коэффициентов индексации фондов оплаты труда в предшествующем i-ому году. При этом, в расчетах фонда оплаты труда для органов местного самоуправления используется утвержденное штатное расписание на последнюю дату.

5.1.2. При отсутствии индексации фондов оплаты труда в предшествующем i-ому году, либо индексации фонда оплаты труда с 1 января предшествующего i-ому году, за базовую сумму для расчета объема бюджетных ассигнований в i-ом году принимается объем бюджетных ассигнований на предшествующий i-ому год – действующие расходные обязательства на предшествующий i-ому год.

5.1.3. В фонд оплаты труда включают расходы на начисления на оплату труда:

- обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по установленному тарифу.

5.2. Оплата поставок товаров, выполнения работ и оказания услуг для муниципальных нужд, в том числе на капитальный ремонт и закупку оборудования, рассчитывается методом индексации (за исключением коэффициентов индексации коммунальных услуг) по следующим формулам:

изм_МЗ(i) = исч_МЗ(i) – утв_МЗ(i) исч_МЗ(i) =[(баз_МЗ(i-1) – МЗКР(i-1)) х (1+ К(i))] + НКР(i-1), где

изм_МЗ(i) – изменение объема бюджетных ассигнований в i-ом году;

исч_МЗ(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году;

утв_МЗ(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году – действующие расходные обязательства в i-ом году;

баз_МЗ(i-1) – объем бюджетных ассигнований в предшествующем i-ому году – действующие расходные обязательства в предшествующем i-ому году;

МЗКР(i-1) – объем бюджетных ассигнований в предшествующем i-ому году на осуществление капитального ремонта;

НКР(i-1) – объем бюджетных ассигнований на обеспечение расходов по капитальному ремонту зданий и сооружений по незавершенным в предшествующем i-ому году объектам;

К(i) – коэффициент индексации в i-ом году;

i – 2011, 2012 годы.

5.2.1. В случае применения для расчета изменений объемов бюджетных ассигнований на оплату поставок товаров, выполнения работ и оказания услуг для муниципальных нужд индексов, превышающих установленный индекс дефлятор (за исключением расчетов изменений объемов бюджетных ассигнований на коммунальные услуги), сумма, исчисленная с учетом превышения, относится к принимаемым расходным обязательствам.

5.3. Объемы бюджетных ассигнований на коммунальные услуги рассчитываются путем применения коэффициентов индексации коммунальных услуг, при этом возможно применение коэффициентов, соответствующих уровню изменения тарифов на коммунальные услуги.

6. Изменения объемов бюджетных ассигнований на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации определяются в случае изменения налоговых ставок и рассчитываются методом индексации на уровень изменения налоговых ставок по следующим формулам:

изм_Н(i) = исч_Н(i) – утв_Н(i) исч_Н(i) = баз_Н(i-1) х (1+ К(i)), где

изм_Н(i) – изменение объема бюджетных ассигнований в i-ом году;

исч_Н(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году;

утв_Н(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году – действующие расходные обязательства в i-ом году;

баз_Н(i-1) – объем бюджетных ассигнований в предшествующем i-ому году – действующие расходные обязательства в предшествующем i-ому году;

К(i) – уровень изменения налоговых ставок в i-ом году;

i – 2011, 2012 годы.

7. Изменения объемов бюджетных ассигнований в области капитальных вложений в переходящие объекты муниципальной собственности муниципального образования принимаются равными нулю, если иное не предусмотрено адресной инвестиционной программой, долгосрочными муниципальными целевыми программами и обоснованиями бюджетных инвестиций, представленными отделом капитального строительства и единого заказчика администрации муниципального образования город Армавир.

8. Изменения объемов бюджетных ассигнований на капитальный, текущий ремонт и содержание автомобильных дорог местного значения принимаются равными нулю, если иное не предусмотрено соответствующими правовыми актами.

8.1. Изменения объемов бюджетных ассигнований на строительство, реконструкцию и модернизацию дорожной сети планируются в рамках муниципальной адресной инвестиционной программы.

9. Изменения объемов бюджетных ассигнований по погашению и обслуживанию муниципального долга муниципального образования город Армавир рассчитываются плановым методом в соответствии с изменениями, предусмотренными правовыми актами муниципального образования город Армавир, договорами и соглашениями, определяющими условия привлечения, обращения и погашения муниципальных долговых обязательств муниципального образования город Армавир, с учетом прогноза изменения объемов задолженности, сроков и (или) объемов привлечения и (или) погашения средств в соответствующем финансовом году.

9.1. Общее изменение объема бюджетных ассигнований на погашение и обслуживание муниципального долга муниципального образования город Армавир представляет собой сумму изменений объемов приходящихся на соответствующий финансовый год платежей по погашению и обслуживанию долга по всем долговым обязательствам.

10. Изменения объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств по возможному исполнению муниципальных гарантий муниципального образования город Армавир рассчитываются плановым методом в соответствии с изменениями, предусмотренными правовыми актами муниципального образования город Армавир, договорами, определяющими условия предоставления муниципальных гарантий муниципального образования город Армавир и исполнения обязательств гаранта по муниципальным гарантиям муниципального образования, с учетом прогноза изменения объемов задолженности принципалов, сроков возникновения и (или) исполнения обязательств принципалов в соответствующем финансовом году.

10.1. Изменения объемов бюджетных ассигнований на возможное исполнение муниципальных гарантий муниципального образования город Армавир рассчитываются с учетом объема максимально возможных платежей гаранта в соответствующем финансовом году как по гарантиям с правом регрессного требования гаранта к принципалу, так и по гарантиям без права регрессного требования.

10.2. Общее изменение объема бюджетных ассигнований на возможное исполнение муниципальных гарантий муниципального образования город Армавир представляет собой сумму изменений объемов приходящихся на соответствующий финансовый год платежей по муниципальным гарантиям по всем договорам о предоставлении муниципальных гарантий.

10.3. По регрессным гарантиям одновременно с планированием изменений объемов ассигнований на возможное исполнение гарантий в таком же объеме планируется изменение объемов возврата средств принципалами в местный бюджет (с учетом сроков их возврата в порядке регресса).

11. Изменение объема бюджетных ассигнований на создание резервного фонда администрации муниципального образования город Армавир принимается как разность исчисленного в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации объема бюджетных ассигнований и предусмотренного в плановом периоде утвержденного бюджета на 2010—2012 годы.

2. Расчет объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств муниципального образования город Армавир в 2013 году

1. Объем бюджетных ассигнований на выполнение муниципальных заданий муниципальными бюджетными учреждениями определяется как сумма объемов расчетно-нормативных затрат на выполнение муниципальных услуг и расчетно-нормативных затрат на содержание имущества по следующей формуле:

РНЗгз(2013) = РНЗгу(2013) + РНЗи(2013), где

РНЗгз(2013) – объем бюджетных ассигнований в 2013 году на выполнение муниципальных заданий муниципальными бюджетными учреждениями;

РНЗгу(2013) – объем бюджетных ассигнований в 2013 году на выполнение муниципальных услуг;

РНЗи(2013) – объем бюджетных ассигнований в 2013 году на содержание имущества.

1.1. Объем бюджетных ассигнований на выполнение муниципальных услуг рассчитывается как сумма объемов расчетно-нормативных затрат на оплату труда, на стипендию и другие меры соцподдержки, на коммунальные услуги и на другие расчетно-нормативные затраты по следующей формуле:

РНЗгу(2013) = РНЗот(2013)+РНЗсп(2013) + РНЗку(2013) + РНЗдр(2013), где

РНЗгу(2013) – объем бюджетных ассигнований в 2013 году на выполнение муниципальных услуг;

РНЗот(2013) – объем расчетно-нормативных затрат на оплату труда в 2013 году;

РНЗсп(2013) – объем расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки в 2013 году;

РНЗку(2013) – объем расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги в 2013 году;

РНЗдр(2013) – объем других расчетно-нормативных затрат в 2013 году.

1.1.1. Объем расчетно-нормативных затрат на оплату труда рассчитывается методом индексации по следующим формулам:

РНЗот(2013) = утв_РНЗот(2012) х К К = (1 + К2010) х (1 + К2011) х (1 + К2012), где

РНЗот(2013) – объем расчетно-нормативных затрат на оплату труда в 2013 году;

утв_РНЗот(2012) – объем расчетно-нормативных затрат на оплату труда в утвержденных муниципальных заданиях на 2012 год;

К – коэффициент индексации фондов оплаты труда.

В состав расчетно-нормативных затрат на оплату труда включаются расходы на начисления на оплату труда:

- обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по установленному тарифу.

1.1.2. Объем расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки рассчитывается методом индексации по следующим формулам:

РНЗсп(2013) = утв_РНЗсп(2012) х К

К = (1 + К2010) х (1 + К2011) х (1 + К2012), где

РНЗсп(2013) – объем расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки в 2013 году;

утв_РНЗсп(2012) – объем расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки в утвержденных муниципальных заданиях на 2012 год;

К – коэффициент индексации стипендии и других мер соцподдержки.

1.1.3. Объем расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги рассчитывается методом индексации по следующей формуле:

РНЗку(2013) = [(утв_РНЗку(2012) + изм_РНЗку(2012)) х (1 + К2013)] – 3%ку, где

РНЗку(2013) – объем расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги в 2013 году;

утв_РНЗку(2012) – объем расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги в утвержденных муниципальных заданиях на 2012 год;

изм_РНЗку(2012) – изменения объема расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги в 2012 году;

К2013 – коэффициент индексации коммунальных услуг в 2013 году;

1.1.4. Объем других расчетно-нормативных затрат рассчитывается методом индексации по следующей формуле:

РНЗдр(2013) = (утв_РНЗдр(2012) + изм_РНЗдр(2012)) х (1 + К2013), где

РНЗдр(2013) – объем других расчетно-нормативных затрат в 2013 году;

утв_РНЗдр(2012) – объем других расчетно-нормативных затрат в утвержденных муниципальных заданиях на 2012 год;

изм_РНЗдр(2012) – изменение объема других расчетно-нормативных затрат в утвержденных муниципальных заданиях на 2012 год;

К2013 – коэффициент индексации других расчетно-нормативных затрат в 2013 году.

1.2. Объем бюджетных ассигнований на содержание имущества рассчитывается как сумма объемов расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги, на уплату налогов и на другие расчетно-нормативные затраты за исключением расходов на капитальный ремонт по следующей формуле:

РНЗи(2013) = РНЗкуи(2013) + РНЗнал(2013) + РНЗдри(2013), где

РНЗи(2013) – объем бюджетных ассигнований в 2013 году на содержание имущества;

РНЗкуи(2013) – объем расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги в 2013 году (за исключением затрат, входящих в состав муниципальной услуги);

РНЗнал(2013) – объем расчетно-нормативных затрат на уплату налогов в 2013 году;

РНЗдри(2013) – объем других расчетно-нормативных затрат на содержание имущества за исключением расходов на капитальный ремонт в 2013 году.

1.2.1. Объем расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги рассчитывается методом индексации по следующей формуле:

РНЗкуи(2013)=[(утв_РНЗкуи(2012)+изм_РНЗкуи(2012))х(1 + К2013)]–3%куи, где

утв_РНЗкуи(2012) – объем расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги в утвержденных муниципальных заданиях на 2012 год;

изм_РНЗкуи(2012) – изменение объема расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги в утвержденных муниципальных заданиях на 2012 год;

К2013 – коэффициент индексации расходов на коммунальные услуги в 2013 году;

1.2.2. Объем расчетно-нормативных затрат на уплату налогов определяется в случае изменения налоговых ставок и рассчитывается методом индексации на уровень изменения налоговых ставок по следующей формуле:

РНЗнал(2013) = (утв_РНЗнал(2012) + изм_РНЗнал(2012)) х (1 + К2010), где

РНЗнал(2013) – объем расчетно-нормативных затрат на уплату налогов в 2013 году;

утв_РНЗнал(2012) – объем расчетно-нормативных затрат на уплату налогов в утвержденных муниципальных заданиях на 2012 год;

изм_РНЗнал(2012) – изменение объема расчетно-нормативных затрат на уплату налогов в утвержденных муниципальных заданиях на 2012 год;

К2013 – уровень изменения налоговых ставок в 2013 году.

1.2.3. Объем других расчетно-нормативных затрат на содержание имущества за исключением расходов на капитальный ремонт рассчитывается методом индексации по следующей формуле:

РНЗдри(2013) = (утв_РНЗдри(2012) + изм_РНЗдри(2012)) х (1+ К2013), где

РНЗдри(2013) – объем других расчетно-нормативных затрат на содержание имущества за исключением расходов на капитальный ремонт в 2013 году;

утв_РНЗдр(2012) – объем других расчетно-нормативных затрат на содержание имущества в утвержденных муниципальных заданиях на 2012 год;

изм_РНЗдр(2012) – изменения объема других расчетно-нормативных затрат на содержание имущества в утвержденных муниципальных заданиях на 2012 год;

К2013 – коэффициент индексации других расчетно-нормативных затрат на содержание имущества в 2013 году.

2. Объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств принимается равным объему бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств в 2012 году, т.е. действующим и принимаемым расходным обязательствам 2012 года по каждому виду публичных нормативных обязательств раздельно.

3. Объем бюджетных ассигнований на отдельные мероприятия в области социальной сферы (курсовые, по физкультуре и спорту и т.п.) рассчитывается методом индексации по следующей формуле:

М(2013) = М(2012) х (1+ К2013), где

М(2013) – объем бюджетных ассигнований в 2013 году;

М(2012) – объем бюджетных ассигнований в 2012 году – действующие расходные обязательства 2012 года;

К2013 –коэффициент индексации в 2013 году.

4. Объем бюджетных ассигнований на реализацию долгосрочных муниципальных целевых программ принимается в соответствии с принятыми в установленном порядке правовыми актами об утверждении соответствующих программ.

5. Объем бюджетных ассигнований на обеспечение выполнения муниципальных функций, в том числе на:

ФОТ(2013) = базФОТ(2012) х (1+ К(2012)), где

ФОТ(2013) – объем бюджетных ассигнований в 2013 году;

базФОТ(2012) – базовая сумма для расчета бюджетных ассигнований 2012 года – действующие расходные обязательства 2012 года;

К(2012) – коэффициент индексации фондов оплаты труда в 2012 году.

5.1.1. В случае нескольких индексаций фондов оплаты труда в 2012 году расчет производится с применением всех коэффициентов индексации фондов оплаты труда в указанный период. При этом в расчетах фонда оплаты труда для органов местного самоуправления используется утвержденное штатное расписание на последнюю дату.

5.1.2. При отсутствии индексации фондов оплаты труда в 2012 году, либо индексации фонда оплаты труда с 1 января 2012 года, за базовую сумму объема бюджетных ассигнований в 2013 году принимается объем бюджетных ассигнований на 2012 год – действующие расходные обязательства 2012 года.

5.1.3. Фонд оплаты труда включает расходы на начисления на оплату труда:

- обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по установленному тарифу.

5.2. Объем бюджетных ассигнований на оплату поставок товаров, выполнения работ и оказания услуг для муниципальных нужд, в том числе на капитальный ремонт и закупку оборудования, рассчитывается методом индексации на уровень инфляции или иной коэффициент, соответствующий уровню изменения стоимости товаров, работ и услуг по следующей формуле:

МЗ(2013) = =[( МЗ(2012) – МЗКР(2012)) х (1+ К(2013))] + НКР(2012), где

МЗ(2013) – объем бюджетных ассигнований в 2013 году;

МЗ(2012) – объем бюджетных ассигнований в 2012 году – действующие расходные обязательства 2012 года;

МЗКР(2012) – объем бюджетных ассигнований в 2012 году на осуществление капитального ремонта;

НКР(2012) – объем бюджетных ассигнований на обеспечение расходов по капитальному ремонту зданий и сооружений по незавершенным в 2012 году объектам;

К(2013) – прогнозируемый индекс потребительских цен или иной коэффициент, соответствующий уровню изменения стоимости товаров, работ, услуг в 2013 году.

5.3. При расчете изменений объемов бюджетных ассигнований на коммунальные услуги возможно применение коэффициентов, соответствующих уровню изменения тарифов на коммунальные услуги.

5.4. Объем бюджетных ассигнований на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации принимается равным объему бюджетных ассигнований на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации в 2012 году, т.е. действующим расходным обязательствам 2012 года.

6. Планирование бюджетных ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства производится в соответствии с расходными полномочиями, установленными действующим законодательством.

6.1. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств в области капитальных вложений в переходящие объекты муниципальной собственности определяются в соответствии с долгосрочными муниципальными целевыми программами, муниципальной адресной инвестиционной программой, принятыми в установленном порядке, и обоснованиями бюджетных инвестиций, представленными отделом капитального строительства и единого заказчика администрации муниципального образования город Армавир.

7. Объемы бюджетных ассигнований на капитальный, текущий ремонт и содержание автомобильных дорог местного значения планируются исходя из нормативов денежных затрат, предусмотренных на эти цели, нормативов протяженности капитального и текущего ремонта автомобильных дорог в разрезе категорий дорог, протяженности муниципальной сети автомобильных дорог общего пользования в разрезе категорий, сложившейся на начало года, прогноза роста потребительских цен, представленного управлением экономического развития администрации муниципального образования город Армавир и коэффициента ввода нормативов, предусмотренного на планируемый год.

7.1. Бюджетные ассигнования на строительство, реконструкцию и модернизацию дорожной сети планируются в рамках муниципальной адресной инвестиционной программы.

8. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств по погашению и обслуживанию муниципального долга муниципального образования город Армавир рассчитываются плановым методом в соответствии с правовыми актами, договорами и соглашениями, определяющими условия привлечения, обращения и погашения муниципальных долговых обязательств муниципального образования город Армавир.

8.1. Общий объем бюджетных ассигнований на погашение и обслуживание муниципального долга муниципального образования город Армавир представляет собой сумму приходящихся на соответствующий финансовый год платежей по погашению и обслуживанию долга по всем долговым обязательствам.

9. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств по возможному исполнению муниципальных гарантий муниципального образования город Армавир рассчитываются плановым методом в соответствии с правовыми актами, договорами, определяющими условия предоставления муниципальных гарантий муниципального образования город Армавир и исполнения обязательств гаранта по муниципальным гарантиям муниципального образования город Армавир.

9.1. Бюджетные ассигнования на возможное исполнение муниципальных гарантий муниципального образования город Армавир рассчитываются с учетом объема максимально возможных платежей гаранта в соответствующем финансовом году как по гарантиям с правом регрессного требования гаранта к принципалу, так и по гарантиям без права регрессного требования.

9.2. Общий объем бюджетных ассигнований на возможное исполнение муниципальных гарантий муниципального образования город Армавир представляет собой сумму приходящихся на соответствующий финансовый год платежей по муниципальным гарантиям по всем договорам о предоставлении муниципальных гарантий.

9.3. По регрессным гарантиям одновременно с планированием объемов ассигнований на возможное исполнение гарантий в таком же объеме планируются объемы возврата средств принципалами в местный бюджет (с учетом сроков их возврата в порядке регресса).

10. Объем бюджетных ассигнований на создание резервного фонда администрации муниципального образования город Армавир планируется в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации исходя из общего объема расходов.

3. Расчет объемов бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств муниципального образования город Армавир на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов

1. Объемы расходных обязательств на предоставление (оплату) муниципальных услуг сверх объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных к выполнению по действующим обязательствам, в том числе расширение перечня муниципальных услуг (создание новой сети учреждений) рассчитываются по следующим направлениям:

- объем бюджетных ассигнований на муниципальные задания муниципальным бюджетным учреждениям на выполнение муниципальных услуг в объемах в 2011 (2012) года;

- объем бюджетных ассигнований на муниципальные задания муниципальным бюджетным учреждениям на выполнение муниципальных услуг в 2013 году;

- объем бюджетных ассигнований на корректировку муниципальных заданий в связи с расширением объема предоставления муниципальных услуг муниципальными бюджетными учреждениями.

1.1. Объем бюджетных ассигнований на муниципальные задания муниципальным бюджетным учреждениям на выполнение муниципальных услуг в объемах в 2011 (2012) года определяется как сумма объемов расчетно-нормативных затрат на оплату труда и на стипендию и другие меры соцподдержки по следующей формуле:

пр_РНЗгу(i) = пр_РНЗот(i) + пр_РНЗсп(i), где

пр_РНЗгу(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году на выполнение муниципальных услуг;

пр_РНЗот(i) – объем расчетно-нормативных затрат на оплату труда в i-ом году;

пр_РНЗсп(i) – объем расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки в i-ом году;

i – 2011, 2012 годы.

1.1.1. Объем расчетно-нормативных затрат на оплату труда рассчитывается методом индексации по следующей формуле:

пр_РНЗот(i) = (утв_РНЗот(i) + изм_РНЗот(i)) х К(i) х Д(i) / 12, где

пр_РНЗот(i) – объем расчетно-нормативных затрат на оплату труда в i-ом году;

изм_РНЗот(i) – изменения объема расчетно-нормативных затрат на оплату труда в утвержденных муниципальных заданиях на i-ый год;

К(i) – коэффициент индексации фондов оплаты труда в i-ом году;

Д(i) – количество месяцев до конца i-го года с начала индексации фондов оплаты труда в i-ом году;

i – 2011, 2012 годы.

В состав расчетно-нормативных затрат на оплату труда включаются расходы на начисления на оплату труда:

- обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по установленному тарифу.

1.1.2. Объем расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки рассчитывается методом индексации по следующей формуле:

пр_РНЗсп(i) = (утв_ РНЗсп(i) + изм_ РНЗсп(i)) х К(i) х Д(i) / 12, где

пр_РНЗсп(i) – объем расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки в i-ом году;

изм_ РНЗсп(i) – изменения объема расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки в утвержденных муниципальных заданиях на i-ый год;

К(i) – коэффициент индексации стипендии и других мер соцподдержки в i-ом году;

Д(i) – количество месяцев до конца i-го года с начала индексации стипендии и других мер соцподдержки в i-ом году;

i – 2011, 2012 годы.

1.2. Объем бюджетных ассигнований на муниципальные задания муниципальным бюджетным учреждениям на выполнение муниципальных услуг в 2013 году определяется как сумма объемов расчетно-нормативных затрат на оплату труда и на стипендию и другие меры соцподдержки по следующей формуле:

пр_РНЗгу(2013) = пр_РНЗот(2013) + пр_РНЗсп(2013), где

пр_РНЗгу(2013) – объем бюджетных ассигнований в 2013 году на выполнение муниципальных услуг;

пр_РНЗот(2013) – объем расчетно-нормативных затрат на оплату труда в 2013 году;

пр_РНЗсп(2013) – объем расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки в 2013 году.

1.2.1. Объем расчетно-нормативных затрат на оплату труда рассчитывается методом индексации по следующей формуле:

пр_РНЗот(2013) = РНЗот(2013) х К2013 х Д(2013) / 12, где

пр_РНЗот(2013) – объем расчетно-нормативных затрат на оплату труда в 2013 году;

РНЗот(2013) – объем расчетно-нормативных затрат на оплату труда в 2013 году – действующие обязательства;

К2013 – коэффициент индексации фондов оплаты труда в 2013 году;

Д(2013) – количество месяцев до конца 2013 года с начала индексации фондов оплаты труда в 2013 году.

В состав расчетно-нормативных затрат на оплату труда включаются расходы на начисления на оплату труда:

- обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по установленному тарифу.

1.2.2. Объем расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки рассчитывается методом индексации по следующей формуле:

пр_РНЗст(2013) = РНЗст(2013) х К2013 х Д(2013) / 12, где

пр_РНЗст(2013) – объем расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки в 2013 году;

РНЗст(2013) – объем расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки в 2013 году – действующие обязательства;

К2013 – коэффициент индексации стипендии и других мер соцподдержки в 2013 году;

Д(2013) – количество месяцев до конца 2013 года с начала индексации фондов оплаты труда в 2013 году.

1.3. Объем бюджетных ассигнований на корректировку муниципальных заданий в связи с расширением объема предоставления муниципальных услуг муниципальными бюджетными учреждениями (новая сеть) в 2011–2013 годах рассчитывается как сумма расчетно-нормативных затрат на выполнение муниципальных услуг и расчетно-нормативных затрат на содержание имущества по следующей формуле:

нс_ РНЗгз(i) = нс_ РНЗгу(i) + нс_ РНЗи(i)

нс_РНЗгз(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году на корректировку муниципальных заданий, выполняемых муниципальными бюджетными учреждениями;

нс_РНЗгу(i) – объем расчетно-нормативных затрат в i-ом году на расширение объема муниципальных услуг;

нс_РНЗи(i) - объем расчетно-нормативных затрат в i-ом году на содержание имущества.

1.3.1. Объем расчетно-нормативных затрат на расширение объема муниципальных услуг рассчитывается как сумма расчетно-нормативных затрат на оплату труда, на стипендию и другие меры соцподдержки, на коммунальные услуги, на другие затраты и количества единиц услуг по следующей формуле:

нс_РНЗгу(i) = нс_РНЗот(i) + нс_РНЗсп(i) + нс_РНЗку(i) + нс_РНЗдр(i), где

нс_РНЗгу(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году на выполнение услуг;

нс_РНЗот(i) – объем расчетно-нормативных затрат на оплату труда в i-ом году;

нс_РНЗсп(i) – объем расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки в i-ом году;

нс_РНЗку(i) – объем расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги в i-ом году;

нс_РНЗдр(i) – объем других расчетно-нормативных затрат в i-ом году;

i – 2011, 2012, 2013 годы.

1.3.1.1. Объем расчетно-нормативных затрат на оплату труда, на стипендию и другие меры соцподдержки, на коммунальные услуги, на другие затраты рассчитывается нормативным методом как произведение проиндексированных нормативов затрат на оплату труда, на стипендию и другие меры соцподдержки, на коммунальные услуги, на другие затраты и количества единиц услуг по следующим формулам:

нс_РНЗот(i) = утв_Nот(i) х К х Е(i);

нс_РНЗсп(i) = утв_Nсп(i) х К х Е(i);

нс_РНЗку(i) = утв_Nку(i) х К х Е(i);

нс_РНЗдр(i) = утв_Nдр(i) х К х Е(i), где

нс_РНЗот(i) – объем расчетно-нормативных затрат на оплату труда в i-ом году;

нс_РНЗсп(i) – объем расчетно-нормативных затрат на стипендию и другие меры соцподдержки в i-ом году;

нс_РНЗку(i) – объем расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги в i-ом году;

нс_РНЗдр(i) – объем других расчетно-нормативных затрат в i-ом году;

утв_Nот(i) – утвержденный норматив затрат на оплату труда в i-ом году (в 2013 используется утвержденный норматив 2012 года);

утв_Nсп(i) – утвержденный норматив затрат на стипендию и другие меры соцподдержки в i-ом году (в 2013 используется утвержденный норматив 2012 года);

утв_Nку(i) – утвержденный норматив затрат на коммунальные услуги в i-ом году (в 2013 используется утвержденный норматив 2012 года);

утв_Nдр(i) – сумма утвержденных нормативов других затрат в i-ом году (в 2013 используются утвержденные нормативы 2012 года);

К – коэффициент индексации соответствующих затрат, рассчитанный исходя из коэффициентов индексации в предшествующие i-ому году и в i-ом году (по оплате труда и стипендии с учетом срока введения индексации в i-ом году);

Е(i) – количество единиц услуг, предоставляемых муниципальными учреждениями, на которое корректируется муниципальное задание в i-ом году;

i – 2011, 2012, 2013 годы.

1.3.2. Объем расчетно-нормативных затрат на расширение содержания имущества рассчитывается как сумма расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги, на уплату налогов и на другие расчетно-нормативные затраты с применением планового метода по следующей формуле:

нс_РНЗи(i) = нс_РНЗкуи(i) + нс_РНЗнал(i) + нс_РНЗдри(i), где

нс_РНЗи(i) – объем бюджетных ассигнований в (i) году на расширение содержания имущества;

нс_РНЗкуи – объем расчетно-нормативных затрат на коммунальные услуги в (i) году (за исключением затрат, входящих в состав муниципальной услуги);

нс_РНЗнал(i) – объем расчетно-нормативных затрат на уплату налогов в (i) году;

нс_РНЗдри(i) – объем других расчетно-нормативных затрат на содержание имущества в (i) году;

i – 2011, 2012, 2013 годы.

2. Объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств определяется по каждому виду публичных нормативных обязательств раздельно в случае изменения размера социальных выплат и льгот, либо принятия новых публичных нормативных обязательств, по следующим формулам:

2.1. В случае изменения размера социальных выплат и льгот методом индексации:

ПО(i) = баз_ПО(i) х К(i) х Д(i) / 12, где

ПО(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году;

баз_ПО(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году – действующие расходные обязательства в i-ом году;

К(i) – индексации размера социальной выплаты в i-ом году;

Д(i) – количество месяцев до конца i-го года с начала индексации социальных выплат и льгот в i-ом году;

i – 2011, 2012, 2013 годы.

2.2. В случае принятия новых публичных нормативных обязательств нормативным методом:

н_ПО(i) = Ч(i) х N(i) х Д, где

н_ПО(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году;

Ч(i) – прогнозируемая численность получателей социальных выплат в i-ом году;

N(i) – размер социальной выплаты в i-ом году;

Д – количество социальных выплат в году;

i – 2011, 2012, 2013 годы.

3. Объем бюджетных ассигнований на отдельные мероприятия в области социальной сферы (курсовые, по физкультуре и спорту и т.п.), проводимые в соответствии с нормативными правовыми актами муниципального образования город Армавир, рассчитывается плановым методом.

4. Объем бюджетных ассигнований на реализацию утвержденных (планируемых к утверждению) в установленном порядке долгосрочных муниципальных целевых программ рассчитывается плановым методом и указывается в соответствии с паспортами соответствующих программ, финансовое обеспечение которых будет осуществляться за счет средств местного бюджета.

При этом бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий новых долгосрочных муниципальных целевых программ включаются в проект местного бюджета в случае их соответствия основным направлениям бюджетной политики муниципального образования город Армавир.

5. Объем бюджетных ассигнований на обеспечение выполнения муниципальных функций, в том числе на:

ФОТ(i) = баз_ФОТ(i) х К(i) х Д(i) / 12 баз_ФОТ(i) = баз_ФОТ(i-1) х (1+ К(i-1)), где

ФОТ(i) – объем бюджетных ассигнований в i-ом году;

баз_ФОТ(i) – базовая сумма для расчета объема бюджетного ассигнования в i-ом году – действующие расходные обязательства в i-ом году;

К(i) – коэффициент индексации фондов оплаты труда в i-ом году;

Д(i) – количество месяцев до конца i-го года с начала индексации фондов оплаты труда в i-ом году;

баз_ФОТ(i-1) – базовая сумма для расчета объема бюджетных ассигнований в предшествующем i-ому году – действующие расходные обязательства в предшествующем i-ому году;

К(i-1) – коэффициент индексации фондов оплаты труда в предшествующем i-ому году;

i – 2010, 2011 и 2012 годы.

5.1.1. В случае нескольких индексаций фондов оплаты труда в i-ом году расчет производится с применением всех коэффициентов индексации фондов оплаты труда в i-ом году с учетом количества месяцев до конца i-го года с начала каждой индексации фондов оплаты труда.

5.1.2. При отсутствии индексации фондов оплаты труда в предшествующем i-му году, либо индексации фонда оплаты труда с 1 января предшествующего i-му году, за базовую сумму для расчета объема бюджетного ассигнования в i-ом году принимается объем бюджетных ассигнований на предшествующий i-ому год – действующие расходные обязательства на предшествующий i-ому году.

5.1.3. Фонд оплаты труда включает расходы на начисления на оплату труда:

- обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по установленному тарифу.

5.1.4. Объем бюджетных ассигнований на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации рассчитывается отдельно по видам налогов, сборов и иных обязательных платежей по формуле:

Н(i) = Н(i)*СН(i)/100, где

Н(i) – объем налоговой базы в i-ом году;

СН(i) – значение средней налоговой ставки в i-ом году;

i – 2010, 2011, 2012 годы.

6. Объем бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств в области капитальных вложений во вновь начинаемые объекты муниципальной собственности производится в соответствии с долгосрочными муниципальными целевыми программами и решениями о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности муниципального образования город Армавир, принятыми в установленном порядке.

7. Объем бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств по капитальному, текущему ремонту и содержанию автомобильных дорог местного значения планируется исходя из нормативов денежных затрат, предусмотренных на эти цели, нормативов протяженности капитального и текущего ремонта автомобильных дорог в разрезе категорий дорог, протяженности муниципальной сети автомобильных дорог общего пользования в разрезе категорий, сложившейся на начало года, прогноза роста потребительских цен, представленного управлением экономического развития администрации муниципального образования город Армавир и коэффициента ввода нормативов, предусмотренного на планируемый год.

Бюджетные проектировки на строительство, реконструкцию и модернизацию дорожной сети планируются в рамках муниципальной адресной инвестиционной программы.

8. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств по погашению и обслуживанию муниципального долга муниципального образования город Армавир рассчитываются плановым методом в соответствии с правовыми актами муниципального образования город Армавир, договорами и соглашениями, определяющими условия привлечения, обращения и погашения муниципальных долговых обязательств муниципального образования город Армавир, предлагаемыми (планируемыми) к принятию или изменению в текущем финансовом году, в очередном финансовом году или в плановом периоде.

9. Общий объем бюджетных ассигнований на погашение и обслуживание муниципального долга муниципального образования город Армавир представляет собой сумму приходящихся на соответствующий финансовый год платежей по погашению и обслуживанию долга по всем долговым обязательствам.

10. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств по возможному исполнению муниципальных гарантий муниципального образования город Армавир рассчитываются плановым методом в соответствии с правовыми актами муниципального образования город Армавир, договорами, определяющими условия предоставления муниципальных гарантий муниципального образования город Армавир и исполнения обязательств гаранта по муниципальным гарантиям муниципального образования город Армавир, предлагаемыми (планируемыми) к принятию или изменению в текущем финансовом году, в очередном финансовом году или в плановом периоде.

10.1. Бюджетные ассигнования на возможное исполнение муниципальных гарантий муниципального образования город Армавир планируются в объеме максимально возможных платежей гаранта в соответствующем финансовом году как по гарантиям с правом регрессного требования гаранта к принципалу, так и по гарантиям без права регрессного требования.

10.2. Общий объем бюджетных ассигнований на возможное исполнение муниципальных гарантий муниципального образования город Армавир представляет собой сумму приходящихся на соответствующий финансовый год платежей по всем муниципальным гарантиям.

10.3. По регрессным гарантиям одновременно с планированием объемов ассигнований на возможное исполнение гарантий в таком же объеме планируются объемы возврата средств принципалами в местный бюджет (с учетом сроков их возврата в порядке регресса).

11. Объем бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение расходов по капитальному ремонту зданий и сооружений рассчитывается плановым методом по объектам, на капитальный ремонт которых имеется проектно-сметная документация, утвержденная в установленном порядке.

III. Обоснования бюджетных ассигнований на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов

1. Обоснования бюджетных ассигнований, предлагаемых для включения в проект бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов (далее - обоснования), формируются субъектами бюджетного планирования в форме и в соответствии с требованиями, доведенными бюджетным отделом финансового управления.

2. В обоснованиях указываются:

- сведения о правовых основаниях возникновения действующих расходных обязательств;

- сведения о правовых основаниях изменения действующих расходных обязательств, на исполнение которых планируется направить бюджетное ассигнование;

- сведения о правовых основаниях возникновения принимаемых расходных обязательств;

- сведения об объемах бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств.

IV. Рассмотрение и корректировка предложений по финансовому обеспечению действующих и принимаемых расходных обязательств на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов

1. При осуществлении планирования бюджетных ассигнований на предстоящий плановый период в первую очередь обеспечиваются действующие расходные обязательства в соответствии с целями и ожидаемыми результатами бюджетной политики муниципального образования город Армавир.

2. Объем бюджета действующих и принимаемых обязательств не может превышать планируемого объема доходов и источников покрытия дефицита местного бюджета.

В случае невыполнения указанного условия, действующие и принимаемые обязательства подлежат сокращению и (или) принимается решение о привлечении источников финансирования дефицита местного бюджета в пределах, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

3. Если в качестве источников финансирования дефицита местного бюджета планируется привлечение средств муниципальных займов, осуществляемых путем выпуска муниципальных ценных бумаг, и (или) привлечение кредитов, то при расчете и планировании объема привлечения заимствований учитываются возникающие в связи с этим расходные обязательства по погашению и обслуживанию соответствующих долговых обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде.

В целях оценки возможного объема привлечения, погашения и обслуживания долговых обязательств муниципального образования город Армавир в рамках бюджетного планирования осуществляется расчет долговой емкости местного бюджета, а также прогноз показателей муниципального долга муниципального образования город Армавир.

Начальник бюджетного отдела Е.А.Кардаш

Администрация МО город Армавир

Глава муниципального образования город Армавир

Символика

Гостям города

Структура администрации

Структура администрации города Армавира

Управления и отделы

Муниципальный контроль

Земельный контроль

Резерв управленческих кадров муниципального образования города Армавир

Муниципальная служба

Противодействие коррупции

Проектная деятельность

Национальные проекты

Экономика

Социально-экономическое развитие

Малое и среднее предпринимательство

Оценка регулирующего воздействия

Государственно-частное партнерство, муниципально-частное партнерство

Экспертиза действующих нормативных правовых актов

Антимонопольный комплаенс

Антитеррористическая комиссия

Архитектура и строительство

Ведомственный контроль в сфере закупок

Градостроительная деятельность

Муниципальные услуги

Городские финансы

Отчеты по исполнению местного бюджета (месячные)

Городское хозяйство

Сектор по жилищным вопросам

Управление жилищно-коммунального хозяйства

Управление многоквартирными домами

Городской совет ветеранов

Новости

Государственное казенное учреждение Краснодарского края "Центр занятости населения города Армавира"

Защита прав потребителей

Здравоохранение

Земельный контроль

Кадастровая палата

Культура и досуг

Подведомственные предприятия и учреждения отдела культуры

Молодежная политика

Отдел по делам молодёжи

Муниципальная собственность и городские земли

Муниципальные программы

Комплексные программы развития муниципального образования город Армавир

Нормативно-правовые акты

Образование

Общественная безопасность

Антинаркотическая комиссия

ГО и ЧС

Отдел по взаимодействию с правоохранительными органами, военным вопросам и делам казачества

Общество

НКО

Национально-культурные объединения

Территориальное общественное самоуправление

Потребительский рынок и сфера услуг

Информация для юридических и физических лиц

Муниципальные услуги

Промышленность

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОДДЕРЖКА ПРОМЫШЛЕННОСТИ

КАТАЛОГ ПРОМЫШЛЕННОЙ ПРОДУКЦИИ

ВЫСТАВКИ И ЯРМАРКИ

НОВОСТИ И АНОНСЫ

ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ ПО РЕАЛИЗАЦИИ СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ ЛЕГКОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ РОССИИ В КРАСНОДАРСКОМ КРАЕ

ИТОГИ РАБОТЫ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Пять шагов для городов

Сельскохозяйственный комплекс

Порядок предоставления субсидий

Семья и детство

Стандарт развития конкуренции

Нормативно-правовые акты

Труд и занятость

Туризм

Физкультура и спорт

Учреждения и организации

Цены и тарифы

Антикоррупционная экспертиза нормативных правовых актов и их проектов

Административная реформа

Новости